(一)加强殡葬事业单位的内部控制环境建设

    1.建立领导重视，全员参与的殡葬内部控制环境殡葬事业单位应根据自身经营业务的特点，发动全员职工参与，共同梳理业务流程，在每个业务流程中的关键节点，建立起决策，执行监督的体系在风险点处采取风险应对策略、防范风险发生，并确保每个业务流程中内部控制措施得到执行。全员参与的内部控制实施，可以有效的保障内部控制制度的落实，也可以保障单位内部控制目标的实现，确保国有资金执行规范，安全。

                             苏州公墓,苏州墓园,苏州名流陵园,

    2.优化法人治理结构，落实监督职能优化法人治理结构是建立领导者权力相互制约的机制，对领导者的权力实行清单制

    具体做法如下:单位制定相互制约的议事决策制度，正确落实“三重一大”的制度，坚决杜绝领导者不遵循审批制度行为的发生;确保重大事项经过集体讨论会签，并且在实施过程中，“一把手”末位表态等。会计人员对于领导签字的收支始凭证要严格审核，依据财经政策法规，检查是否合法，合规;在遇到的重大问题时，要最大限度避免领导独自裁决的情况发生

    (二)建立健全殡葬事业单位内部控制风险评估体系

    殡葬事业单位在提供公益服务的过程中面临的风险有很多种，如舆论风险，经营风险，在经营过程中，由于物资采购成本的不断增加，导致墓穴成本不断提高，造成“葬不起”的现象。这种舆论风险应纳入风险评估体系，采取有力措施，化风险为机遇。同时在业务流程的每个环节中对可能存在的风险，根据风险层次进行识别和分类分级，根据风险发生的可能性及其影响程度进行风险评估，制定相应的风险应对策略

    (三)完善殡葬事业单位内部业务控制流程，制定适合本单位实际情况的管控措施

    具体做法如下:

    1.顶层设计和统筹安排对本单位业务流程的进行整合、优化和再造，按照业务内容和管理需要对业务进行分类分级，建立内部工作流程体系，并通过流程正确处理部门间部门内部各岗位间，上下级间的工作关系和各自的职责_明确定义流程上的流转工作表单，以及涉及收付业务的记账规则

    2.严格遵守授权审批制度殡葬事业单位应明确每个岗位的职责及权限，对于“三重一大”事项需实行集体决策会签制度。并将审批程序和业务流程相结合

    3.经济业务活动中确实做到不相容职务相互分离殡葬物资采购审批、执行采购、合同管理、殡葬用品验收、款项支付，记账等各个环节须经两个或两个以上的部门和人员方能完成。根据每个岗位的职责权限，规定业务流程中的签字手续，确保不相容岗位之间权责分明、相互制约、相互监督

    (四)加强事业单位的信息与沟通

    殡葬事业单位根据非税收入情况，项目执行情况应实施每月的经济例会制度，会议内容涉及到员工时及时传达，让单位员工之间可以信息交流与反馈。殡仪馆及生态公墓部门间，各岗位之间应进行定期的沟通，通过沟通，可以增加交流，增进感情，对工作中有好的经验可以分享。对工作中存在的不足，集思广益，找出更好的解决办法。单位应当充分利用信息技术积极开展政务公开，增加透明度，防止错误与舞弊的发生_